Условия налоговых каникул для ИП в 2024 году

Государство поощряет развитие индивидуального предпринимательства, предлагая ряд послаблений в сфере уплаты налогов. Так, для вновь созданных и зарегистрированных ИП действуют налоговые каникулы. Владельцы бизнеса полностью освобождаются от налогового бремени при выполнении определенных условий, о которых мы расскажем ниже.

Сколько длятся налоговые каникулы для ИП в 2023 году

Сейчас нулевая ставка сохраняется вплоть до 1 января 2025 г. — она будет действовать в течение оставшегося времени 2023 и всего 2024 года.

Как видим, эта господдержка — не бесконечна и действует только на протяжении двух лет. К примеру, если предприниматель оформляет патент сроком на год, то сначала он может получить выгоду на протяжении срока действия одного, а затем уже второго патента (при условии, если между ними не будет никакого временного промежутка).

Когда бизнесмен работает на «упрощенке», то льготным периодом считается календарный год. При прекращении деятельности на УСН — прекращает действовать и нулевая ставка для предпринимателя.

Условия получения налоговых каникул для ИП

Условие 1

В регионе РФ, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель, должен быть принят местный закон, регулирующий виды деятельности, подпадающие под нулевой процент. Точные условия для его получения могут различаться в отдельных регионах. Так, в Амурской области условия применения налоговых каникул касаются численности работников ИП — их не должно быть больше 15, а в Астраханской области — не более 5.

Условие 2

Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано «с нуля». То есть налоговыми каникулами могут воспользоваться только новые ИП.

Важно!

Возможно применение льготы и для того бизнеса, который начал работу повторно. К примеру, у бизнесмена было ИП, потом он его закрыл, а затем снова зарегистрировал. Важное условие: ИП должно быть закрыто до начала действия местного закона о каникулах, а открыто уже после вступления закона в силу.

Условие 3

Бизнесмен должен выбрать либо «упрощенку», либо патент. Другими словами, налоговые каникулы для ИП возможны лишь на УСН, а также при применении ПСН. На общей системе и других спецрежимах они не предусмотрены.

Условие 4

Бизнес связан с определенными видами деятельности, попадающими под налоговые каникулы. Точный список этих видов указан в региональных законах, которые могут отличаться друг от друга, и поэтому требуют уточнения.

В целом же освобождаются от налогового бремени ИП, деятельность которых связана:

  • с производством;
  • предоставлением бытовых услуг;
  • социальной сферой;
  • научной деятельностью;
  • отельным, гостиничным бизнесом.

Условие 5

В общей структуре прибыли ИП, доходы от перечисленных выше услуг должны составлять минимум 70 процентов. При этом предельный размер дохода устанавливается региональными властями самостоятельно и требует уточнения в каждом отдельном случае.

Важно!

Необходимо знать, что при применении налоговых каникул ИП платит транспортный налог, акцизные сборы, страховые взносы. Предприниматель освобождается только от уплаты налогов по УСН и ПСН.

Оформление

Специально уведомлять налоговые органы о том, что бизнес уходит на каникулы, не нужно. Нулевой процент применяется автоматически. Поэтому не нужно отдельно задумываться над тем, как оформить налоговые каникулы для ИП.

Однако у ФНС должны быть веские основания для начисления этого процента. Главным основанием выступает применение патентной или упрощенной системы налогообложения. Поэтому бизнесмену в течение месяца с момента регистрации предприятия нужно предоставить в ФНС заявление о переходе на ту или иную систему.
Практика показывает, что возможность получения налоговых каникул при открытии ИП предпринимателю лучше лично уточнить в местной налоговой и убедиться, что для ФНС все условия соблюдены.

Отчетность

Нулевой процент не освобождает ИП на «упрощенке» от подачи отчетов. В декларации за год нужно указать, что в отношении предпринимателя была применена льготная «каникулярная» ставка. Здесь важно не ошибиться. Если в отчете будет указана стандартная ставка, то задним числом уйти на каникулы уже не получится — уплаченные налоги государство не вернет.
Что касается патентного бизнеса, то этим предпринимателям сдавать отчет за год не нужно. Оформления дополнительной документации по поводу каникул также не требуется.

Что дают каникулы

Выгода от этой инициативы государства очевидна для бизнесменов — можно сэкономить средства и инвестировать их в развитие бизнеса. Однако при регистрации ИП необходимо убедиться в том, что все условия для применения нулевой ставки соблюдены, а виды деятельности предприятия позволяют получить налоговые каникулы.

К сожалению, не все предприниматели с первого раза получают одобрение налоговых каникул. Чтобы не допустить ошибок и получить нулевую ставку, рекомендуем обратиться за поддержкой к аутсорсинговой компании Unistaff.

Мы проследим за тем, чтобы оформление ИП прошло безупречно и вы получили нулевую ставку на два года. Также мы можем взять на аутсорс все работы, связанные с бухгалтерским и налоговым учетом, кадровым делопроизводством.

Подпишитесь, чтобы не пропускать наши статьи